首批通过信通院穿透式监管检验，凡得科技验证了什么？

01 穿透式监管走到哪一步了？ 

2024年9月，国资委首次提出"探索推进穿透式监管"；随后国家层面明确要求，中央企业负责人会议将其列为重点任务；2025年，穿透式监管被正式确立为内控体系建设主线，多个省市相继出台配套文件。

2026年，国务院国资委在上半年的五个月内相继出台多份重磅文件，其中1号文中明确DRP全域数字化资源管理平台为工具载体；2号文将"全级次、全链条、全过程、全要素"四全穿透为方向，产权、投资、财务、资金、薪酬、金融、采购、合同、境外、军品为十大重点领域；15号文件提出"五自动"闭环要求——数据自动采集、模型自动分析、风险自动预警、核查自动派单、整改自动跟踪；46号文将追责情形从71种扩展至98种，明确终身问责。

四份文件逻辑清晰：定方向、给工具、抓落地、强问责，穿透式监管从政策理念正式进入全面实施阶段。

但政策落地有一条绕不开的缝隙：文件可以规定"要穿透"，可一个企业的信息系统到底"能不能穿透"、"穿得透不透彻"，不能靠厂商和企业自说自话——监管既无法横向比较，也无从验证落实。正因如此，落地文件早早就埋下了伏笔：监管要求用两年左右时间，对信息系统的穿透性进行验证。

换句话说，穿透式监管落地需要一把公共的、第三方的技术标尺。信通院此次组织《智能化穿透式监管技术能力要求》测试，正是把这把标尺造了出来。首批测试的意义在于行业第一次有了统一的评价语言。

 02 这项标准在检验什么？

《智能化穿透式监管技术能力要求》（T/ISC 0121-2026）是一套系统性标准，它考察的不是单一功能点，而是一套技术能力的整体水平：一个平台要支撑智能化穿透式监管，需要在数据接入与治理、风险识别与分析、预警与处置协同、过程可追溯与结果可解释等方面达到系统性要求。

这里需要说明边界：具体检验项目与判定细则以信通院检验报告为准，凡得科技不代为解读标准文本。但从政策要求反推，一项"穿透式监管技术能力"标准至少要回答几个绕不开的问题。

• 数据能不能直连上来？从最末级业务单元直接采集，而不是层层汇总加工；

• 模型分析可不可解释？既能覆盖已知风险规则，又能给出可追溯的判定依据；

• 风险处置能不能闭环？预警之后，核查、派单、整改在线上走通；

• 监管结论可不可以追溯？每一个结论都能落到原始单据、时间线与责任节点。

这四个问题，恰好对应穿透式监管与传统指标监管的分水岭。前者的监管对象是业务过程本身，后者的监管对象是加工后的结果数据。一把尺子只有同时量到这两层，才配得上"穿透"二字。对通过检验的企业而言，这张证书回答的是：第三方检验机构已经按照统一标准，逐项验证过你对这些问题的答案。

03 流程智能为什么适合“穿透式监管”这条路？

凡得科技流程智能的技术主张，建立在一个第一性原理上：所有财务结果都是业务流程运行后的结果投影。一笔付款的背后，必然有采购申请、合同签订、验收入库、发票校验、付款审批、资金支付等一连串流程活动。

这个判断决定了我们的技术路线：穿透式监管不能只穿透到账务明细，还要穿透到业务流程本身。

实践中，有一类风险是传统数据特征模型难以捕捉的——数据上合规、执行上违规。举几个典型场景：

逆流程操作——未验收先付款、先付款后补合同，金额指标可能完全正常，但流程顺序已经偏离制度设计；

拆分规避——拆单、拆合同规避审批权限，单笔金额都在阈值之内，汇总起来才是完整的违规图景；

时间差造假——利用跨系统时间差制造账实一致的假象，各系统数据孤立看都无懈可击；

事后补录——补录、倒签掩盖真实业务顺序，数据最终一致，过程早已被改写。

这类问题的共同点是：它们不是"数据异常"，而是"过程异常"。发现它们的前提，是需要先把业务的真实执行路径还原出来。以虚假贸易中的"空转走单"为例：交易链条看似完整，单据、合同、发票一应俱全，但货物从未发生实质流转。要识破它，仅靠资金流水和工商关联只能得到"可疑"的线索；只有把采购订单、合同签订、到货验收……这条链上每一步业务行为的真实发生时间与顺序还原出来，才能确认业务流程在哪一环节偏离了制度，并形成可核验的依据。

这正是流程智能可以真正发挥价值的地方。PROCESS X 流程智能平台从各业务系统的事件日志出发，自动学习并还原真实业务流程，再与制度设计的标准流程自动比对——流程发现、一致性检查、变体分析、根因分析、预测性监控五项能力，分别回答五个递进的问题：业务实际怎么走的、偏离制度没有、偏离呈现出什么模式、为什么会偏离、接下来可能发生什么。

流程智能并不是要替代规则与模型，而是与它们相辅相成：流程智能负责还原业务"实际上怎么运转"，规则与模型负责判断"应该是什么样、哪里出了问题"。二者叠加，构成"流程×模型"的双驱动：规则引擎执行制度明确、逻辑确定的刚性校验；风险模型识别多因素叠加的异常模式；流程智能负责还原真实执行、输出流程级证据链——哪一笔交易走了哪条异常路径、偏离了哪项制度。大模型与智能体则承担制度解析、证据归集、风险解释等辅助工作，但不直接作为违规认定的依据。

这条路线与《智能化穿透式监管技术能力要求》的标准要求与检验方向是同频的：监管结论要可解释、可追溯，就要有证据链；而最扎实的证据链，建立在真实执行过程之上。此次PROCESS X流程智能平台成功通过第三方权威标准检验，意味着其穿透式监管的专业技术能力已经获得逐项验证。这套经过验证的能力，正是企业应对穿透式监管要求时可以直接调用的技术底座。

04结语

从2024年国资委在国资央企领域首次提出"探索推进穿透式监管"，到今天首批技术能力检验完成，这项政策要求用了两年时间迈出了从理念到技术标准的关键一步。凡得科技在这段路程中的初心始终不变——让每一笔业务可观测、每一个环节可验证、每一项责任可追溯。